Prestamos y Credito

Antes de comenzar a ver las diferentes formas de financiamiento para el credito comercial que las empresas pueden tener al alcance de su mano, veremos dentro de los prestamos y credito cual es el lugar que ocupa. Asimismo definiremos básicamente su propósito y el tratamiento que debe tener dentro de las finanzas de las compañías a efectos de su registración en los libros contables.

Es necesario poder separar lo que es el credito comercial como significado de deuda comercial de una empresa ante terceros, de lo que significa en otros términos como un préstamo que se realiza a ésta como forma de financiarla. Como parte de las deudas financieras de una empresa, el credito comercial forma parte de las deudas que las compañías contraen a favor de sus proveedores, de las entidades oficiales a través de los impuestos y también de la mano de obra tercerizada entre otros que son parte del pasivo a corto y mediano plazo. Como contrapartida y como una forma de obtener recursos, tiene su activo a corto y mediano plazo y allí se encuentran las cuentas por cobrar, los ingresos financieros y demás que son los primeros que se utilizan para saldar las deudas.

Este credito comercial se genera por ejemplo por los adelantos que los proveedores de la empresa realizan en mercaderías o servicios y que mediante la firma de compromisos de pago la primera se obliga a la cancelación de estos adelantos mediante el pago en el plazo establecido. Pues bien, como comentábamos en el párrafo anterior la primera opción que tienen las empresas para cancelar estos adeudos es el ingreso por ventas, cobranzas o ingresos financieros de sus cuentas bancarias. Mas si esto no es suficiente, pues entonces las compañías recurren a solicitar adelantos a las entidades financieras o bancarias y aquí viene la segunda definición de lo que es el credito comercial como forma de conseguir efectivo para sumas a su flujo de caja y hacer frente a estas deudas.

La mejor operación que se puede realizar para hacerse con un credito comercial o préstamo de una institución financiera es la que se pueda cancelar en el plazo mas corto y que se tengan que pagar los intereses mas bajos de plaza. Muchas veces las empresas prefieren conseguir un adelanto en las entidades bancarias para acreditar en sus cuentas corrientes y librar cheques para el día y cancelar al contado sus facturas con los proveedores ya que estos por vender a l contado realizan importantes descuentos que favorecen aun mucho mas que las tasas de interes que los bancos cobren a la empresa.

Para verlo en números claros. Si la empresa compra mercaderías por $ 100 a credito directo con el proveedor, este ultimo le estará financiando la compra por lo que no le estará realizando descuento alguno. Sin embargo este proveedor si la empresa paga al contado estará realizando un descuento del 15%. Si para poder conseguir estos $ 85 la institución financiera le cobra una tasa del 8% por poner un ejemplo, ya estará ganando al ser la tasa que el proveedor aplica en el descuento, mayor a la que le están cobrando por el credito comercial en la entidad que lo solicita.

Por supuesto que lo mejor es tener bien claras cuales son las condiciones que manejan tanto el proveedor como la entidad financiera en cuanto a gastos, comisiones, tasas de interes y plazos para poder comparar cual es la de mayor conveniencia al momento de cerrar el negocio. Por lo general si el proveedor es de confianza y hace mucho tiempo que mantiene una relación comercial sin dudas que le otorgará buenos descuentos en su compra. Pero también es justo decir que si la empresa es ya cliente de la institución financiera o bancaria tiene posibilidad de obtener excelentes tasas para sus prestamos y credito.

Como en todos los prestamos, antes de decidirse a realizar un credito comercial con su proveedor o su financiera lo mejor es buscar varias opciones hasta dar con la mas conveniente, teniendo en cuenta que se debe mirar siempre al futuro, a relaciones de largo plazo con ambas a efectos de poder manejar la negociación con mayores posibilidades de éxito.